Какие налоги нужно уплатить при сдаче жилья в аренду

Содержание:

Планируете сдавать жилье и хотите разобраться в налоговых обязательствах? Корректный расчет и своевременная уплата налогов обеспечивают юридическую защиту ваших прав как арендодателя, а также способствуют финансовой стабильности вашего бизнеса. В этой статье мы подробно разберем, какие налоги учитываются, чтобы ваша арендная деятельность была выгодной и законной.

Когда можно сдавать жилье без регистрации ИП

Сдача недвижимости без регистрации индивидуального предпринимателя возможна в определенных случаях. Собственник может сдавать свою недвижимость без формирования юридического лица или регистрации в качестве ИП:

физическим лицам, организациям или другим ИП на длительный срок (по договору долгосрочной аренды, обычно на срок свыше одного месяца);
физическим лицам для временного проживания, например, на несколько дней или недель.

Если собственник не владеет недвижимостью, сдает ее в аренду, или же осуществляет сдачу на очень короткий срок (например, «на сутки») организациям или индивидуальным предпринимателям, требуется регистрация в качестве ИП или создание компании. Так как такая деятельность может быть расценена как систематическое предпринимательство, что требует официальной регистрации и уплаты налогов в соответствии с законодательством.

Какие налоги уплачиваются при сдаче жилья

При сдаче недвижимости в долгосрочную аренду собственник обязан уплатить подоходный налог по фиксированным ставкам:

Перед началом сдачи жилья необходимо оформить письменный договор. Договор должен четко описывать условия, сроки, стоимость и ответственность сторон.
Заключенный договор нужно зарегистрировать в едином расчетно-справочном центре по расположению недвижимости.
Налоги уплачиваются в фиксированных суммах, которые определяются законодательством. Первый следует заплатить на следующий день после того, как арендаторы заселятся в жилье.
После первоначальной уплаты, его необходимо вносить ежемесячно не позже первого числа каждого месяца за предыдущий месяц. Например, налог за октябрь должен быть уплачен не позже 1 октября.

Сведения о текущих ставках для разных типов недвижимости можно найти на официальном портале налоговой службы.

Сдача квартиры «на сутки» требует от владельца выбора налогообложения: или выплачивать единый налог, или НПД.

Единый налог необходимо уплатить заранее, до начала предоставления жилья в аренду. Перед этим необходимо уведомить налоговую инспекцию о начале оказания услуг. Он уплачивается по фиксированной ставке за каждый объект недвижимости в расчете на месяц. Оплата осуществляется каждый месяц, независимо от того, сдавалась ли квартира в этот период. Исключения предусмотрены только в случаях болезни, нахождения в отпуске (не более одного месяца в году), потери права собственности или смерти собственника.
НПД предусматривает уплату 10% с доходов, которые были получены от аренды. Если общий доход за год превышает 60 000 рублей, с суммы взимается 20%. Для использования этого налогового режима необходимо зарегистрироваться в мобильном приложении «ПРОФДОХОД», через которое происходит оформление всех поступлений от аренды.

Переход на налог на профессиональный доход (НПД) может оказаться выгодным шагом для владельцев, сдающих недвижимость в аренду, особенно в контексте краткосрочной аренды.

Пример

Прежде всего, важно подчеркнуть, что при первой регистрации в качестве плательщика НПД предоставляется льгота: доход в размере до 2000 рублей не облагается налогом. Это может значительно снизить налоговую нагрузку в начале деятельности.

Например, владелец обязан ежемесячно платить единый налог в размере 398 рублей, независимо от фактического дохода. Если доход от сдачи квартиры не превышает 3980 рублей в месяц (то есть не превышает ставку более, чем в десять раз), использование НПД станет более выгодным. Это связано с тем, что при едином налоге плательщик остается обязанным уплачивать налог даже при низких доходах, в то время как при НПД облагаемая база может быть значительно меньше в случае малых доходов.

Но! Переход на НПД возможен только после того, как владелец уведомит налоговый орган по месту постановки на учет о своем решении отказаться от применения единого налога.

Если у вас остались вопросы, специалисты «Правильной бухгалтерии» предоставят консультацию.