Что нового в уплате имущественных налогов с 2024 года

До 15 ноября физлица должны уплатить имущественные налоги за предыдущий год. А также наступает период оплаты за 2024. Есть некоторые нововведения, которые касаются сроков, расчета и особенностей уплаты налога на недвижимость. В статье разберемся, что изменилось и как подготовиться к уплате налогов на имущество в соответствии с новыми правилами.

Что изменилось в уплате налогов на имущество

С 1 января этого года введена система единого имущественного платежа, объединяющая три налога (налог на недвижимость, земельный и транспортный). Это изменение процесса оплаты и повышение комфорта для налогоплательщиков.

Налоговые органы используют сведения из информационных систем и самостоятельно рассчитывают сумму для каждого физического лица. Налогоплательщики получают извещение, в котором указаны все объекты недвижимости, земельные участки и транспортные средства, зарегистрированные в разных регионах, а также итоговую сумму к уплате.

В 2024 году извещения о необходимости уплаты имущественных платежей начали рассылаться с 1 августа до 1 октября через сервис «Гибридная почта». Срок уплаты налога на недвижимость и иных имущественных налогов — не позднее 15 ноября текущего года. Начиная с этого года, имущественные налоги нужно уплачивать единой суммой на указанный счет республиканского бюджета, независимо от местоположения объектов недвижимости.

Как определяется размер налога на недвижимость и земельного налога

Налоговые службы самостоятельно рассчитывают налог на недвижимость для физических лиц. Размер налога вычисляется путем умножения площади недвижимости на установленную расчетную стоимость квадратного метра для обычных зданий, сооружений. В случае отсутствия регистрации прав на недвижимость и данных о ее площади сумма налога на недвижимость определяется по фиксированным ставкам, которые зависят от типа и расположения объекта. В 2024 году этот метод расчета используется для налогообложения за 2023 год, а также за предшествующие четыре года.

Физические лица могут предоставить документы о независимой оценке рыночной стоимости своей недвижимости, выполненной юридическим лицом либо индивидуальным предпринимателем, который проводит оценочные работы. Если налоговая служба утверждает эту оценку, то она принимается в качестве налоговой базы с 2024 на пять лет. Со второго года применяется ежегодная индексация стоимости постройки на основе индексов роста потребительских цен.

Земельный налог определяется по кадастровой стоимости участка и налоговой ставке. Он изменяется в зависимости от официально определенной стоимости земли и других факторов.

Как определяется транспортный налог

В Беларуси размер данного налога зависит от категории автомобиля, максимальной массы и количества посадочных мест. Также устанавливаются более высокие налоговые ставки для автомобилей повышенной комфортности по отдельному перечню, утвержденному Постановлением Совета Министров РБ №194 “О транспортных средствах повышенной комфортности” от 20 марта 2024г. В перечень вошли 17 разных марок автомобилей, в том числе Audi с моделями A8, Q8, R8 и другие, BMW с сериями 7, 8, M и X, Cadillac с моделями, начинающимися на Escalade, а также часть моделей Lexus, Mercedes-Benz и Toyota.

Для них предусмотрены налоговые ставки, увеличенные в десять раз по сравнению с обычными. Налоговые органы должны направить физлицам извещения о сумме не позднее 1 октября 2025, а уплатить налог необходимо до 15 ноября того же года.

Все налоги определяются на основе времени фактического владения объектом налогообложения.

Льготы по уплате имущественных налогов

Физлица в Беларуси могут воспользоваться льготами по налогообложению, которые распределяются согласно возрасту, социальному статусу и другим критериям.

Льготы по налогу на недвижимость

• Многодетные семьи освобождаются от уплаты налога на все виды недвижимости (земельные участки, дома, квартиры, гаражи), в случае наличия у них 3-х и более детей несовершеннолетнего возраста.
• Лица, достигшие пенсионного возраста, а также люди с инвалидностью первой и второй групп освобождаются от уплаты налога на один дом и одну квартиру, которые находятся в собственности или получены по наследству.

Льготы по земельному налогу

Такие же условия распространяются на земельные участки. Льготы предоставляются таким же категориям лиц, чтобы уменьшить финансовую нагрузку.

Льготы по транспортному налогу

• Автомобили, зарегистрированные на лиц пенсионного возраста и инвалидов первой и второй групп, подлежат обложению налогом по ставке, сниженной на половину. Льгота на транспортный налог, принадлежащий инвалидам третьей группы понижается до 25 %.
• Владельцы электроавтомобилей, а также автомобилей, которые были выпущены до 1992 года, полностью освобождаются от уплаты транспортного налога до конца 2025.

Если льготы по каким-либо причинам не были предоставлены, налогоплательщик может обратиться в налоговый орган для уточнения условий и предоставления необходимых документов для их получения.